La Unidad de Información Financiera (UIF) implementa medidas para prevenir el Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Los Sujetos Obligados, aquellas personas humanas, jurídicas y organismos públicos enumerados en el artículo 20° de la Ley N° 25.246, deben realizar debidas diligencias de sus clientes, socios o contrapartes para cumplir con las exigencias dispuestas por el organismo.

En este sentido, una parte importante del Sistema de Prevención de LA/FT  es su instancia de evaluación. En general en las resoluciones la UIF requieren que se lleve a cabo en dos niveles:

• Revisión externa independiente: a cargo de un revisor externo independiente (requisitos en Resolución UIF 67-E/2017 https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/280000-284999/280733/norma.htm) quien deberá emitir un informe anual/ bianual según el caso en el que se pronuncie sobre la calidad y efectividad del Sistema de Prevención de LA/FT del Sujeto Obligado, y comunicar los resultados en forma electrónica a la UIF.
• Auditoría interna: la auditoría interna del Sujeto Obligado deberá incluir en sus programas anuales las áreas relacionadas con el Sistema de Prevención de LA/FT.  

Los resultados obtenidos de ambas revisiones deberán incluir la identificación de deficiencias, la descripción de mejoras a aplicar y los plazos para su implementación y serán puestos en conocimiento del Oficial de Cumplimiento, quien deberá notificar debidamente de ello al Directorio del Sujeto Obligado.

La UIF o los organismos reguladores de los SOs (cuando les apliquen) tales como BCRA, CNV, INAES, SSN pueden llevar a cabo también evaluaciones de manera sistemática y objetiva a sujetos obligados con el fin de detectar posibles irregularidades y garantizar la transparencia y responsabilidad en la gestión de riesgos. En estas inspecciones, es fundamental que los sujetos obligados tengan preparada una serie de documentos y registros esenciales.

A modo resumido, por ejemplo, las revisiones externas deben incluir, entre otros, los siguientes puntos: valoración de la gestión de riesgos, gobierno Corporativo y normativa interna, cumplimiento de la Política de Identificación y Conocimiento del Cliente, Sistemas de Monitoreo y Reporte.

El punto de Política de Identificación y Conocimiento del Cliente incluye la documentación completa y actualizada de los clientes, cómo pueden ser constancias de PEP, SO o el control de si se encuentran en listados de terroristas.

Prepararse adecuadamente para estas auditorías, manteniendo documentación precisa y procesos robustos de debida diligencia, es esencial para minimizar riesgos y asegurar la confianza de los clientes y reguladores. La proactividad y el compromiso con las buenas prácticas de cumplimiento son clave para enfrentar con éxito estas evaluaciones externas.

¿Qué es una debida diligencia y cuáles son tres de sus puntos obligatorios?

Según la Unidad de Información Financiera (UIF), la debida diligencia es un proceso de evaluación continua que las entidades financieras y otros sujetos obligados deben realizar para conocer y verificar la identidad de sus clientes teniendo en cuenta los niveles de riesgo asignados a cada uno de ellos. Este proceso implica recopilar y actualizar información relevante para evaluar el perfil de riesgo de los clientes, asegurando que la información sea consistente con el conocimiento que se tiene del cliente, su actividad económica y su transaccionalidad. La debida diligencia es esencial para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

La constancia de Personas Expuestas Políticamente (PEP), Sujetos Obligados (SO) y las bases Anti-Lavado/Financiación del Terrorismo (LA/FT) son tres puntos obligatorios de toda debida diligencia debido a su importancia en la prevención de riesgos. Identificar a los PEP es crucial debido a su mayor riesgo de corrupción, mientras que asegurar que los SO cumplan con sus responsabilidades legales es fundamental para la prevención efectiva, además de una exigencia que siempre que se opere con otros SOs estos se encuentren debidamente registrados ante la UIF. Consultar las listas LA/FT a clientes y beneficiarios finales permite evitar transacciones con individuos y entidades vinculadas a actividades ilícitas, asegurando así un entorno financiero seguro y conforme a la normativa.

¿Cuáles son las ventajas de contar con una herramienta de información de personas humanas y jurídicas?

La debida diligencia es un proceso obligatorio y de mucha importancia para sujetos obligados. Por este motivo, es fundamental para áreas de Compliance y Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (PLAFT) contar con información precisa que permita gestionar riesgos de forma ágil y segura.

En este sentido, y como se comentó en la nota REGTECH: innovación tecnológica en pos del cumplimiento normativo de este blog, las RegTechs vienen a ocupar un rol clave en la gestión de riesgos dado que son tecnologías innovadoras que permiten a las empresas cumplir con los requisitos regulatorios de manera más eficiente y efectiva. ¿Cómo? Con información.

En procesos de auditorías e inspecciones externas, contar con RegTech trae innumerables ventajas, entre ellas:

• automatizar la recopilación y análisis de datos, aumentando la eficiencia y reduciendo el tiempo necesario para completar las evaluaciones de riesgo.
• mejorar la precisión con información completa y actualizada.
• asegurar un cumplimiento normativo más robusto, manteniendo actualizadas las evidencias necesarias para completar legajos.
• proporcionar transparencia y trazabilidad, facilitando auditorías y revisiones regulatorias.

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Nosis Compliance Documents es un servicio que te permite anticiparte a auditorias e inspecciones de los entes reguladores con documentación que sirve como evidencia en los legajos de tus clientes, socios o contrapartes.

A partir de un listado de CUITs, vas a poder constatar de forma masiva su presencia en Listados de Terroristas o su condición PEP y de Sujeto Obligado, y obtener un PDF por cada uno de ellos. Con Nosis Compliance Documents, ahorrá tiempo valioso de gestión con un procesamiento rápido y ágil, y obtené evidencia para la constatación de los 3 puntos obligatorios para cualquier debida diligencia.

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